金融风险管理理论与实操培训课程培训

【课程对象】

1、金融企业从业人员；

2、企业财务总监/总会计师、董事会秘书、投资总监等高管，财务经理等财务人员，上市部或证券部经理；

3、中介机构（会计师事务所、管理咨询公司等）人员。

【课程大纲】：

【引言】

1．不积跬步无以至千里，不积小流无以成江海？千里之堤，溃于蚁穴。

2．从2023年4月新浪转发中国金融杂志社《硅谷银行事件对理财风险管理的启示》说起

一、巴塞尔协议--最权威的金融风险管理机构（计划0.5小时）

（一）巴塞尔协议简介

（二）巴塞尔协议中的风险分类及概述

1．基本分类：信用风险、市场风险和操作风险

2．信用风险

3．市场风险

4．操作风险

【讨论互动】巴塞尔协议是针对金融机构而言的，上述风险在贵企业（包括金融企业和非金融企业）有无具体体现？请举例说明

二、企业风险管理理论框架及要素讲解（计划1小时）

1．COSO框架概述（以2017年的整合框架为主）

【全面风险管理 8 个要素: 即内部环境、 目标设定、 事件识别、 风险评估、 风险对策、 控制活动、 信息和交流、 监控】

2．内部环境--软环境至关重要

3．目标设定--与战略协同

4．事件识别--先“探路”

5．风险评估

6．风险对策--提前应对

7．控制活动--一系列制度与机制

8．信息和交流--软件、硬件都重要

9．监控--旁观者清？

【讨论互动】针对上述某要素，请举例说明在贵企业的实践。

四、三大金融风险管理方法（计划1.5小时）

（一）信用风险评估与管理

1、信用评级：由独立的信用评级机构对企业信用状况进行评估的方法。评级机构会根据企业的财务状况、经营能力、行业竞争力等因素，给予企业一个信用评级，从高到低通常分为AAA、AA、A、BBB、BB、B等级。较高的评级表示较低的信用风险。
    2、 财务比率分析：通过计算企业财务指标之间的比率，来评估企业财务状况和信用风险的方法

3、信用风险防范对策

（二）市场风险评估与管理

1、常用方法概述（标准化法、概率法、灵敏度法、波动性法、风险价值法（VaR法）、极限测试法和情景分析）

2、VaR值构造及意义

3、市场风险防范对策

（三）操作风险管理

1、操作风险管理的三大工具

2、操作风险损失事件库

3、操作风险关键指标库

4、操作风险防范对策

（四）风险传导与风险隔离

 五、金融企业风险管理案例（计划0.5小时）

1．A金融企业风险识别与评估案例

2．B金融企业风险识别与评估案例

六、金融企业风险管理的特殊性（计划0.25小时）

1. 高风险及其具体体现：

2. 涉及面广、利益巨大、举足轻重、

3. 业务种类多，有些不同业务之间利益冲突明显

4. 外部强监管、合规性风险、经营牌照

5. 巴塞尔协议及证券公司的借鉴

6. 金融创新太快是“双刃剑”？

7. 典型的控制措施：合规总监、风险总监、分支机构合规或风控专员

七、金融企业风险管理从哪抓起--与业务融合（计划0.25小时）

1．组织体系

2．规章制度体系

3．信息系统

【三要素模型，中后台，内控战线：同盟军（风控、合规、审计、法务、财务、会计）、硬骨头(桀骜不驯的个别业务部门)】

八、金融企业如何做好风险管理（计划0.5小时）

（一）因企施策

1．梳理诊断

2．拟定方案

3．实施方案

（二）企业规章制度完善方法

1．企业“上位法”与“下位法”

2．“实体法”与“程序法”

3．原则性导向与具体规则密切结合

（三）制度层级及其管理方法

1．基本制度与一般制度

2．制度体系化--除基本制度外，每一规章制度都有相应归属的“军师团”

3．制度的统一管理部门

（四）普天之下莫非王土率土之滨？--内部控制原则

（五）控制方法

1．授权分类：“先奏后斩、先斩后奏、斩了不奏”

2．重大项目集体审议 流程系统固化

3．前中后台分离、业务隔离墙

4．重要操作环节的复核

5．流程再造还是优化？

九、常见的金融企业风险管理突出问题（计划0.25小时）

（一）两分法：设计问题与执行问题--说来容易做起来难？

（二）不健全是常态9市场变化、政策与监管）

（三）常见突出问题类型

1．规章制度“高大上”—--天下文章一大抄

2．规章制度“假大空”-----像一些爱吹牛皮领导做报告一样

3．激励机制“上天”而约束机制“落地”型

4．企业领导人“口谕”替代型

5．民营企业无冕之王的老板娘型

6．“政出多门”型

7．制度条款中侧重程序而职责不明确问题

8．诸葛亮型：授权及人才培养（蜀中无大将廖化做先锋、赶鸭子上架）

9．前台太强势而后台无话语权问题

10．审批节点过多而节点责任不清：如，所有合同一律经法务部及财务部审批，投资银行项目文件一律经法务部审批

11．如何评价“制度是死的而人是活的”论调？

（四）缺陷举例【某公司巨额项目奖金一次性发放，KPI指标中无风险事件扣分项，老板“一支笔”—案例，原南方证券HY董事长的越位】

讨论题：对某“夫妻店”企业风险管理的简要评价

十、典型案例分析（计划0.5小时）

2019中国银行原油宝是”宝”还是“炸弹”?

2、中航油新加坡公司巨亏案例分析

3、光大证券乌龙指案例分析

4、雷曼兄弟倒闭案例分析

十一 答疑（1小时）